สรุป เพิ่มรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายอัตราใหม่ ผูกกับ Business Partner และเปลี่ยนรหัสในเอกสารตั้งหนี้เดิม เพื่อให้ระบบคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอัตราที่ปรับลดเมื่อจ่ายชำระ |
ใช้เมื่อไหร่
- รัฐบาลประกาศปรับลดอัตราภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายชั่วคราว (ตัวอย่างในบทความนี้คือช่วง 1 เมษายน – 30 กันยายน 2563)
- มีเอกสารตั้งหนี้ก่อนวันที่อัตราใหม่มีผล แต่จ่ายชำระหลังวันนั้น
โครงสร้างรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ตั้งค่ารหัสภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายเพิ่มใน Setup Withholding Tax Code โดยกำหนดรหัส (WTax Code) ตามโครงสร้างตัวอย่างนี้
| ตัวอักษร | ความหมาย |
| D | Discount |
| 3 | ภ.ง.ด.3 |
| 5 | ภ.ง.ด.53 |
| 6 | ข้อ 6 |
| รหัสที่ได้ | ความหมาย |
| D360 | ภ.ง.ด.3 ข้อ 6 บริการ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1.5% |
| D560 | ภ.ง.ด.53 ข้อ 6 บริการ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1.5% |
ขั้นตอน
① สร้างรหัสภาษีที่ Administration › Setup › Financials › Tax › Withholding Tax แล้วกรอกข้อมูลในหน้าจอ Withholding Tax Codes – Setup และ Withholding Tax Definition – Setup
| หน้าจอ | ฟิลด์ | ความหมาย |
| Withholding Tax Codes – Setup | WTax Code | รหัสภาษีหัก ณ ที่จ่าย |
| Withholding Tax Codes – Setup | WTax Name | ประเภทเงินได้ |
| Withholding Tax Codes – Setup | Account | รหัสบัญชีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย |
| Withholding Tax Codes – Setup | Withholding Tax Definition | คลิกเพื่อระบุอัตราภาษีและวันที่เริ่มมีผล |
| Withholding Tax Codes – Setup | Update | กดเพื่อบันทึกเมื่อกรอกเรียบร้อย |
| Withholding Tax Definition – Setup | Effective from | วันที่มีผลของภาษีหัก ณ ที่จ่าย |
| Withholding Tax Definition – Setup | Rate | อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย |
② เพิ่มรหัสภาษีให้ผู้ขายที่ Business Partners › Business Partner Master Data › แท็บ Accounting › แท็บ Tax › WTax Codes Allowed แล้วกดปุ่มจุดสามจุด
③ เปลี่ยนรหัสภาษีใน A/P Invoice หรือ A/P Down Payment Invoice ที่ออกก่อนเปลี่ยนอัตรา แต่มีรอบจ่ายชำระ (Outgoing Payment) อยู่ในช่วงที่รัฐบาลปรับลด โดย (3.1) เปิดเอกสารแล้วเปลี่ยนรหัสภาษีอัตราเดิมเป็นรหัสอัตราที่ปรับลด ก่อนทำ Outgoing Payments
④ เปลี่ยนรหัสภาษีใน Journal Entry ที่ตั้งหนี้ก่อนเปลี่ยนอัตรา แต่มีรอบจ่ายชำระอยู่ในช่วงที่รัฐบาลปรับลด โดย (4.1) เปิดหน้าจอ Journal Entry แล้วเปลี่ยนรหัสภาษีอัตราเดิมเป็นรหัสอัตราที่ปรับลด ก่อนทำ Outgoing Payments
หมายเหตุ รหัสที่ตั้งตามขั้นตอนที่ 1 ใช้กับรายการตั้งหนี้เจ้าหนี้ (A/P Invoice), ตั้งเจ้าหนี้เงินมัดจำ (A/P Down Payment Invoice) หรือตั้งหนี้อื่นผ่าน Journal Entry ก่อนวันที่ 01/04/2020 แต่จ่ายชำระ (Outgoing Payment) หลังวันที่ 01/04/2020 ซึ่งอยู่ในช่วงที่รัฐบาลลดอัตรา |
ข้อควรระวัง หากรัฐบาลประกาศให้กลับไปใช้อัตราเดิม ให้กลับมาใช้ WTax Code เดิม |
ข้อควรระวัง หากรัฐบาลประกาศอัตราใหม่อีก ให้สร้าง WTax Code ใหม่อีกครั้ง |